Валютный контроль – это необходимые действия, при помощи которых, правительство не только обеспечивает экономическую безопасность, но и способствует более быстрому росту экономики (это происходит за счет расширения внешнеэкономических связей), а также создает необходимые условия для всесторонней интеграции российской экономики в мировое хозяйство.
Таким образом, мы можем дать следующее определение валютного контроля: под этим термином понимается деятельность государства, которая направлена на обеспечение валютного законодательства во время осуществления валютных операций. Для проведения валютного контроля существуют специальные уполномоченные на это органы и агенты этих органов. К органам, осуществляющим валютный контроль, относятся ЦБ РФ и органы правительства Российской Федерации. К агентам валютного контроля следует относить организации, которые осуществляют функции валютного контроля. Это уполномоченные банки и Федеральная служба РФ по экспортному и валютному контролю. Можно дать и другое, более четкое определение валютного контроля. В соответствии с этим определением валютный контроль – это осуществляемый государством надзор за проведением валютных операций. Этот контроль осуществляется над юридическими и физическими лицами, а также над индивидуальными предпринимателями. Целью этого надзора является контроль за тем, соблюдается или нет валютное законодательство.
Валютный контроль осуществляется для того, чтобы:
Проверять выполнения обязательств в иностранной валюте. Кроме того, уполномоченные органы проверяют соблюдение обязательств во время продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ, а также обоснованность платежей в иностранной валюте, полноту и объективность отчетности и учета по валютным операциям, определение того соответствуют ли проводимые валютные операции действующему законодательству и есть ли у лиц их проводящих необходимые для этого разрешения и лицензии.
Валютному контролю подвергаются определенные операции, а именно:
• Перевод нерезидентом российских рублей, а также ценных бумаг с одного счета, открытого в РФ на другой, когда оба счета принадлежат одному и тому же лицу.
• Перевод российских рублей, иностранной валюты, а также ценных бумаг с иностранного счета на российский (или наоборот), когда оба счета принадлежат одному и тому же лицу.
• Ввоз (или вывоз) в Российскую Федерацию иностранной валюты, а также ценных бумаг в иностранной валюте, если они были выпущены не на территории России.
• При операциях между резидентами, нерезидентами и между резидентами и нерезидентами. Например, когда резидент приобретает у другого резидента валютные ценности на законных основаниях или когда это действие выполняется между двумя нерезидентами или между резидентом и нерезидентом.
В связи вышеуказанной информацией хотелось бы дать определение того, что такое резиденты и нерезиденты.
Резиденты:
• Физические лица
1. Граждане РФ за исключением тех, кто официально проживает в иностранном государстве не мене года.
2. Иностранные граждане, которые не имеют гражданства и которые постоянно проживают на российской территории на основании вида на жительства.
• Юридические лица
1. Юридические лица, которые были созданы в соответствии с российским законодательством.
2. Представительства юридических лиц, созданные в соответствии с российским законодательством и которые находятся за пределами России.
3. Дипломатические представительства, консульские учреждения и иные официальные представительства РФ, которые находятся за ее пределами, а также постоянные российские представительства при межправительственных и межгосударственных организациях.
4. Муниципальные образования.
Нерезиденты:
• Физические лица
1. Иностранные граждане и лица, не имеющие гражданства, исключая тех, кто постоянно проживает в РФ на основании вида на жительства.
2. Граждане РФ, которые постоянно проживающие на территории иностранного государства более года.
• Юридические лица
1. Юридические лица, которые были созданы в соответствии с законодательством иностранных государств и которые находятся за пределами РФ.
2. Организации, которые не являются юридическими лицами и которые были созданы в соответствии с законодательством иностранных государств и которые расположены за пределами РФ.
3. Филиалы и постоянные представительства, которые находятся на территории России и принадлежат нерезидентам, указанным выше.
4. Аккредитованные на территории Российской Федерации консульские учреждения и дипломатические представительства иностранных государств, а также постоянные представительства иностранных государств в межправительственных и межгосударственных организациях.
5. Межправительственные и межгосударственные организации и их филиалы, а также их постоянные представительства на территории России.
